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2025-2026年度审计工作采购项目

招标文件

项目名称：**** 2025-2026 年度财务

上海龙凤419****事务所服务采购项目

上海龙凤419招标单位：（盖章） ****

上海龙凤419发标时间： 2025年 6 月 24 日

目录

第一部分：招标公告

一、招标内容

1.项目名称：**** 2025-2026 年度财****事务所服务采购项目。

上海龙凤4192.招标内容：2025-2026 年度********集团合并财务报表、****公司财务决算报表、会计报表附注、****国资委要求的各类专项说明书、管理建议书以****国资委及财政部、证监会、交****集团董事会要求需要审计的事项。具体内容见招标文件第四部分。

上海龙凤4193.项目分包：本项目共 3个标包（01 包-03 包），通****事务所。具体标包的划分如下：

01 包：华远集团非上市板块

02 包：上市公司

03 包：华方公司

4.中标方案：****集团提供 2025-2026 年财务决算审计服务。其中，每包评分最高者作为该包决算审计工作中标方。

上海龙凤4195.服务期限：本次招标总服务期限为两年（2025-2026 年），招****事务所提供审计服务情况进行综合评估，根据综合评估结果续签次年服务合同。

二、投标人资格

1. 投标人应是中华人民**国境内注册的企业法人或其他组织，具备独立履行民事责任能力。

2. 投标人应具有国家法律、法规规定的相应审计业务资格和执业水准。

上海龙凤4193. 参与分包1、分包2的投标人应具有证券从业资格并****交易所的相关规定和要求。

上海龙凤4194. ****事务所不得存在以下情况：

（1）因违法违规行为受到暂停部分或全部经营业务、责令停业等行政处罚，尚未完成整改、恢复业务资质的；或因承担中央企业审计业务受到上述行政处罚后恢复业务资质未满 36 个月的；

上海龙凤419（2）近 3 年内因承担中央企业审计业务受到警告、罚款、没收违法所得等行政处罚三次（含）以上的；

（3）近 3 年内因审计****国资委书面警示两次（含）以上的；

（4****国资委明确不适合承担企业财务决算审计工作的。

以上内容须提供承诺书。

5. 投标人拟派的相关人员应满足独立性要求，需提供承诺书。

上海龙凤4196. 投标人在中标后不得将承揽的审计业务再转包或****事务所，****事务所分支机构不得单独出具企业年度财务决算审计报告，需提供承诺书。

7. 投标人没有处于被责令停业、投标资格被暂停或取消、财产被接管、冻结、破产等状态。近三年内在经营活动中无重大违法记录。

8. 投标人应符合《国有企业、上****事务所管理办法》（财会〔2023〕4号）及《关于调整一级企业年度财务决算审计委托方式及规范审计工作要求的通知》（西国资办发〔2021〕73号）有关要求。

9. 人员要求：

（1）因违法违规行为受到吊销执业证书或暂停执业行政处罚，完成整改、恢复执业 资格未满 36 个月的人员不得担任财务决算审计项目组主要成员；

（2）近三年内因审计质量等问题受到警告、罚款等行政处罚的人员不得担任财务决 算审计项目组主要成员；

（3）近三年内担任主要成员的财务决算审计项目因审计****国资委书 面警示的人员不得担任财务决算审计项目组主要成员；

（4****事务所的外籍员工和取得国（境）外永久居留资格、长期居留许可的员工，不****集团公司的涉密敏感信息资料，不得进入军工等涉密单位财务决算审计现场。

以上内容须提供承诺书。

本项目不接受联合体投标。

四、投标截止时间：

上海龙凤4192025 年 7 月 1 日 17:00 时（**时间）

五、投标文件递交地点/开标地点：

上海龙凤419投标纸质书送达地点：**市西**南礼士路36号华远大厦

六、招 标 人：****

电话：010-****9688-628

邮箱：ningzhuo@huayuan.****.cn

第二部分：投标须知

一、项目概述

上海龙凤419****为进一步加强财务监督，规范决算审计工作，提高年度财务决算审计质量，夯实财务基础工作，满足外部监管机构对年度财务决算信息披露的要求，现就 2025-2026 年****事务所服务采购项目组织公开招标。欢迎合格的投标人参加投标。

二、本次招标服务期限

**服务时间：2年

三、投标文件的组成

以下内容均需加盖公章:

1. 报价汇总表

上海龙凤4192. 投标人营业执照（复印件）

四、定标原则

招标方根据投标方案指标进行综合评估、考量，以综合评审法的形式确定中标方。

五、投标程序：

1. 发标

上海龙凤4192. 定于 2025 年 6月 24 日发标

3. 投标

上海龙凤4194. 回标送达截至时间: 2025 年 7 月 1日 17:00 时

上海龙凤4195. 投标书送达地点：**市西**南礼士路36号华远大厦

6. 投标书接收人:宁卓

上海龙凤4197. 投标时，请将相关资料一并返回

8. 评标及定标：由招标单位定标，对于中标方将发出中标通知书，对于未中标方不再回复。

9. 投标方应保证其在**期内有合法的营业资格，否则承担因此而导致的责任。

六、须提供的回标文件

1. 投标人简介；

2. 项目整体方案；

上海龙凤4193. 投标人廉政保证书；

4. 投标人认为需要提交的其它资料；

注：除上述第3项文件需按附件要求回标外，其余文件投标人可自行选择回标形式。

第三部分：报价清单

上海龙凤419一、华远集团参考往****国资委相关意见，本次招标金额，各分包最高限价如下：01包-华远集团非上市板块，最高限价142万元；02包-****公司内控审计），最高限价90万元；03包-华方公司，最高限价65万元。

第四部分：项目需求书

一、项目需求书

1.项目概述

为进一步加强****的财务监督，规范决算审计工作，提高集团年度财务决算审计质量，夯实财务基础工作，满足外部监管机构对年度财务决算信息披露的要求。现就通过公开招标方式选聘 2025-2026 年****事务所。

2. 决算审计招标项目的基本情况

上海龙凤4192.1决算审计范围包括 2025-2026 年度********集团合并财务报表、****公司财务决算报表、会计报表附注、****国资委要求的各类专项说明书、管理建议书以****国资委及财政部、证监会、交****集团董事会要求需要审计的事项。

2.2决算审计项目分包：本项目共 3 个审计业务包（01 包-03 包）。具体内容见附表。

上海龙凤4193. 2025-2026 年年度决算审计要求

3.1审计工作内容：

上海龙凤4193.1.1 ****审****公司决算报表，****总部决算报表、合并决算报表，会计报****国资委要求的决算专项说明等。

上海龙凤4193.1.2 年度财务决算审计应依据财政部、****国资委、证监会、证券交易所等监管机构的要求，审计包括资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表等有关报表；

3.1.3 会计报表附注应统一格式和内容；

3.1.4 ****国资委、财政部要求审计的其他事项；

3.1.5 ****要求审计的其他事项；

3.1.6 A ****公司应单独出具内部控制审计报告；

上海龙凤4193.1.7 配合企业完成中期财务报告相关工作（视****公司中期审阅报告）；****公司****交易所相关的信息披露工作，按要求出具募集资金使用情况专项报告、关联方资金占用情况专项报告、执行季度财务报表商定程序等；根据企业需要提供其他与年审相关的日常咨询等服务。

3.2 被审计单位范围

审计范围企业户数，参考2024年****合并范围内全部级次子企业，具体以2025年审计单位实际需求为准。

上海龙凤4193.3 审计任务完成时间

各级企业出具审****集团公司安排，具体合并及每户二级企业完成时间要求将在每年决算工作方案中安排，预计报告时间在2月末前。

上海龙凤4193.4 审计报告及相关决算成果要求

3.4.1 审计报告

各事务所应按照规定的日期向被审计单位提交合并、单体审计报告，纸质审计报告数量由被****事务所协商确定，出具并提供各项正式审计报告。出具时间、数量由被****事务所协商。

3.4.2 管理建议书

各事务所应按照相关规定出具书面管理建议书，****事务所****公司董事会审计与风险管理/监督委员会汇报决算审计相关工作前出具合并管理建议书。****事务所出具的管理建议书，应实事求是，可以征求被审计单位的意见。但不应因被审计单位意见反馈拒绝、拖延提交管理建议书，或不合理变更管理建议书内容。

上海龙凤4193.4.3 其他专项报告

上海龙凤419各事务所应按照****规定的时间，****国资委的有关要求出具财务决算专项说明、审计情况说明。向被审计单位提供专项报告数量由被****事务所协商。****事务所应保证出具的审计报告、管理建议书和专项报告的质量，按照有关准则和规定，保证文件字迹清晰、格式一致、内容真实、披露完整。避免错字、别字、数字不正确等现象。

3.4.4 电子版材料：****事务所应提供年度合并范围内全级次企业审计报告及附注、企业管理建议书。具体要求****国资委和财政部要求确定。

3.4.5 内部控制审计报告

A ****公司审计机构应按照监管要求出具内部控制审计报告，向被审计单位提供纸质数量由被****事务所协商。

3.4.6 中期财务报告

****公司及其他企业实际需要，配合企业完成中期财务报告相关工作（视企业需要出具经审阅的中期财务报告，由被****事务所协商报告数量）。

3.5 审计费用

3.5.1 各投标人在提交审计方案和报价时，按照拟投标的业务包，明确该审计包费用总额。上市公司审计****公司信息披露和监管需求的基础上进行报价。A ****公司应包括出具内部控制审计报告的费用。

3.5.2 上述审计费用包括审计报告费用、各项税费（包括交通费、差旅费、增值税）等与决算审计相关的所有费用。并承诺：中标后，如无审计范围、业务、资产发生重大变更等因素，从 2025 年决算审计起，审计收费不变；如被审计单位户数、业务、资产等发生重大变化，应与集团、被审计单位协商确定审计收费。

上海龙凤4193.5.3 每个项目包投标价不应高于对应的最高限价，否则视为无效投标。

4.服务期限

本次招标有效服务期限为 2 年。每年财务决算审计工作结束后，****/****委员会****事务所提供审计服务情况进行综合评估，根据综合评估结果续签次年服务合同。期间，发现专业胜任能力较差，不能按期完成企业年度财务决算审计工作、审计中存在重大错漏，应当披露未披露重大财务事项，或发生重大违法违规等行为的，将视具体情况在履行内部决议程序后予以更换。

二、项目实施要求

1.总体要求

上海龙凤4191.1中选单位能认真遵照独立审计准则以及其他职业规范，能严格按照财政部颁布的****国资委、财政部对年度财务决算的统一工作要求，实施年度决算审计，并对出具的审计报告的真实性、合法性承担相应的责任。

上海龙凤4191.2中选单位除按约定出具审计报告外，还应出具管理建****国资委、证监会、证券交易所等监管要求出具相关专项报告。

1.3中选****国资委和****的有关规定和统一部署，根据当年决算要求按时完成决算审计的所有任务。

1.4中选单位应当严格遵守《国有企业、上****事务所管理办法》(财会〔2023〕4 号) 、《关于调整一级企业年度财务决算审计委托方式及规范审计工作要求的通知》（西国资办发〔2021〕73号）。

上海龙凤4191.5.中选单位应按照****等有关规定中保密工作的相关要求开展工作。

2. ****事务所的要求。

上海龙凤4192.1负责集团总部、****公司的决算审计工作，****集团久其系统，****集团调整抵消等相关工作。

2.2参加****决算布置等会议。

2.3配合企业填报久其系统决算相关工作，完成久其附注等相关报表填报的审核工作。

2.4参与****年度决算会审工作，****事务所审计报告等相关资料的审验及汇总。

2.5应********政府部门的要求，及时提供相关审计资料和工作底稿（文字材料和电子材料）。

2.6配合********国资委、财政部组织的财务决算会审。

2.7按照****要求，****公司出具年度综合管理建议书。

2.8协助提供其他相关中介服务。

第五部分：投标文件

投标文件包含要素：

1.投标人简介；

2.项目整体方案，包括但不仅限于下列要求：

（1）事务所资质条件

（2）事务所执业记录

（3）工作方案

（4）人力**配备

（5）质量管理制度及实施情况

上海龙凤419（6）信息安全管理能力

（7）风险承担能能力水平

（8）现场述标

（9）服务报价

第六部分：附件

附件（1/3）

附件（2/3）

附件（3/3）

投标人廉政保证书

：

上海龙凤419****公司进行 采购招标工作，确保此次招标工作的公平、公正、公开，我们保证认真贯彻国家有关廉**招标投标的有关规定，****公司承诺如下事项：

1. 不以任何方式向采购人和评委会的任何人赠送礼品、礼金及有价证券；

2. 不宴请采购人的任何人或请采购人的任何人参加高消费的娱乐活动以及旅游、考察、参观等；

上海龙凤4193. 不以任何形式报销采购人的任何人以及亲友的各种票据及费用；

4. 不进行可能影响招投标公平、公正的任何活动；

5. 如违反上述承诺，愿接受取消投标资格及其他任何形式的处理。

上海龙凤419投标人全称： （盖章）

单位负责人：

或其授权委托代理人： （签字或盖章）

日 期：

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****2025-2026年度审计工作采购项目招标文件（盖章版）.