上海龙凤419

上海龙凤419根据《**省审计厅审计报告》（云审报〔2022〕31号）要求，**市高度重视，迅速部署落实审计查出问题整改工作，现将整改情况公告如下：

一、审计发现问题及整改情况

上海龙凤419（一）专项债券资金闲置39333.97万元

截至2022年3月，由于前期工作不充分，**区、景谷县的6个项目未开工或建设进度慢，导致专项债资金闲置39333.97万元，资金使用效益未能有效发挥。

1.****水库建设项目、东部片区污水综合治理项目、城乡供水一体化建设项目的4个子项目、5个集镇供水工程项目未开工或进度缓慢，闲置专项债券资金34312.97万元。

整改情况：该问题正在整改。截至2022年10月19日，5个集镇供水工程专项债券到位资金1500万元，已支付1500万元，支付进度为100%。

整改时限：****水库建设项目正在积极争取林地批复及交付建设用地，目前正按进度支付工程款。二是东部片区污水综合治理项目计划2022年12月完成土建工程，并全部拨付使用1亿元专债资金。三是城乡供水一体化建设项目中的4个子项目，预计于2022年12月支出专债资金2.46亿元，支出进度达61.41%。

2.景谷民利片区（土地储备）项目无法开工，专项债券资金40万元闲置在主管部门、460万元闲置在项目实施单位；****医院建设项目2个子项目未开工，导致专债资金4521****医院专户。

整改情况:景谷民利片区（土地储备）项目有关问题正在整改。景谷民利片区（土地储备）项目已于2022年1月申请变更项目，8月24日，省财政厅下达变更调整批复同意变更项目。目前，项目已经启动建设，资金计划2023年6月支出完毕。

整改情况:****医院建设项目有关问题已完成整改。子项目已开工，闲置资金于2022年5月19日支出1000万元，截至2022年10月19日，项目整体专债资金已支出16479万元，整体支出进度达86.73%（该项目发行专债资金19000万元）。

上海龙凤419（二）专项债券资金9510万元拨付不及时

上海龙凤4192020年1月16日，********水库工程、****中学建设项目专债资金9510万元，****未及时拨付至项目业主单位。2020年3月9****管理局才收到拨入资金6000万元；2020年2月27日和6月30****中学分别收到2510万元、1000万元。

上海龙凤419整改情况：该问题已完成整改。按照审计要求，****财政局、****政府严格执行专项债券资金拨付管理有关规定，确保上级资金及时、足额拨付至项目业主单位。

****政府性基金收入39.14万元未缴入国库

上海龙凤419截至2022年3月31日，**市基础设施****公司（以****公司）未将“一带一路”****车站**广场及配套设施项目运营收益39.14万元缴入国库。

上海龙凤419整改情况：该问题已完成整改。已于2022年4月27日将39.14万元运营收益上缴国库。

上海龙凤419（四）会计处理不规范，涉及金额32210.21万元

上海龙凤4192021年11月，在未落实项目占补平衡指标的情况下，****公司将预****规划局的土地开垦费直接作“在建工程”支出。

整改情况：该问题已完成整改。问题已立即整改，同时已调整相应账务。

上海龙凤419（五）1个专项债券项目未按规定开设专用账户，1个专项债券项目资金未实行专户管理

上海龙凤4191.2020年12月21日，****公司****学院职业教育基础设施建设项目专债资金19916.46万元，****公司未按规定开设专户存储。

整改情况：该问题已完成整改。2022年6月7日已开设专户并按规定存储资金。

上海龙凤4192.****公司****园区****公司****停车场项目专债资金4938万元存储在基本账户，截至2022年5月17日，资金余额为1757.84万元。

上海龙凤419整改情况：该问题已完成整改。2022年5月20日，****公司已将专项债券资金余额1757.84万元转回专债账户。

（六）6个项目未开工建设

上海龙凤419截至2022年3月31日，市本级振太至景谷高速公路、**至**（整董）高速公路、澜沧至孟连（勐阿）高速公路澜沧至孟连段、****学院职业教育基础设施建设、****水库、景谷县民利片区土地收储6个专债项目尚未开工建设，**区3个专债项目中部分子项目未开工建设。

整改情况：该问题正在整改。一是正在加快振太至景谷高速公路、**至**（整董）高速公路、澜沧至孟连（勐阿）高速公路澜沧至孟连段环评、用地、林地报批等前期工作进度。****学院职业教育基础设施建设项目，目前已完成招标及施工合同签订。****水库正在加快征地及林地报批工作进度，预计2022年12月31日前开工。四是景谷县民利片区土地收储项目已于2022年1月申请变更项目，并于2022年5****财政厅审核。****停车场****商铺、农户土地征拆工作，预计2022年12月31日前开工。六是**区城乡供水一体化建设项目部分子项目中，****水库正在争取林地使用许可；****水库水土保持和移民安置专题方案已经编制完成；****水库涉及稳定耕地和生态红线，已在“三区三线”划定工作中调出，并报请省级自然**部门审查通过，****政府批复；****水库调水工程正就林地报批事宜，向上级林草部门汇报对接。七是**区五个集镇供水工程中，****水厂、****水厂实施方案。

整改时限：振太至景谷高速公路、**至**（整董）高速公路、澜沧至孟连（勐阿）高速公路争取于2022年12月31日前完成报批程序。****学院职业教育基础设施建设项目已开工。景谷民利片****省政府批复后第一时间启动。****水库项目，待通过省级林草部门林地审批工作后第一时间启动项目。****停车场建设，待商铺及农户土地征拆完成后第一时间启动。**区城乡供水一体****水库预计于2023年1月可开工建设主体工程；****水库争取2022年12月完成初步设计批复后开工建设；****水库调水工程目前正在推进前期有关工作，待林地取得批复，预计于2022年10月开工建设。**区五个集镇供水工程中，****水厂、****水厂争取于2022年10月开工建设；****水厂、****水库争取于2022年12月开工建设。

上海龙凤419（七）2个项目建设进度缓慢

**区污水处理综合治理项目计划于2019年开工建设，项目于2021年12月才开工；****水库项目计划于2022年3月完成竣工验收，截至2022年3月该项目尚未完工。

上海龙凤419整改情况：该问题正在整改。**区、景谷县将督促实施单位加快施工进度。

整改时限：**区计划于2022年12月30****处理厂老旧设备的改造，并投入试运行。景谷县计划于2022年12月31****水库工程全部施工任务。

二、下一步工作计划

****政府举债融资行为，提高防范和化解债务风险认识。严格执行《中华人民**国预算法》和《国****政府性债务管理的意见》（国发〔2014〕43号）等相关规定，深刻汲取教训。切实增强责任意识，正确处理好举债与发展、稳增长与防风险的关系，****政府性债务管理要求，自觉规范举债融资行为，强化债务风险防控。

上海龙凤419（二）做好项目谋划储备，建立专项债券项目储备核查机制。严格执行《财政部 发展改革委关于印发〈地方政府专项债券资金投向领域禁止类项目清单〉的通知》（财预〔2021〕115号）。建立“双储备”机制，****财政局、市发展改革委联合****储备库，对项目实行动态管理。各县（区）和市直有关部门根据专项债支持范围，结合发展实际需要，认真谋划专项债券项目。建****储备库。省级开库前，由市财政局**市发展改革委根据项目成熟度和上报要求，****政府审核，****储备库或未启动前期工作的项目，当期不推送省级。

（三）严控债务风险。及时预警、防范风险，坚持“谁用款、谁还款”的原则，督促各县（区）依法偿还专项债券本息。及****政府性基金收入和用于偿还专项债券的专项收入足额缴入国库，确保专项债券还本付息资金充足，项目单位依法对市场化融资承担全部偿还责任。对未及时足额落实专项债券还本付息资金的，扣减有关预算资金用于偿债。对未及时足额上缴本地区还本付息资金的，按逾期支付额和逾期天数计算罚息，在办理年终结算时，由市财政局采取专项上解方式予以扣收。。

（四）加强监督管理。按照“谁申报、谁使用、谁负责”的原则，明确各部门职责。不定期组织有关部门，对全市专债项目开展专项调查。对项目前期准备工作不完备或在前期准备工作中利用虚假资料套取专债资金的，在专债资金到位后三个月未落地实施造成资金等项目的，项目盈亏平衡分析不真实，未落实项目还本付息资金的，不按时履行偿债义务的给予通报批评，通报三次以上，按程序约谈。对于不按国家、省、市有关规定履行专债项目管理责任，造成巨大财产损失或巨大风险的，按****机关处理。

（五）加快资金支出进度。督促各县（区）各部门在10个工作日内及时足额将上级下达的专项债券资金按程序拨付到项目业主单位。建立通报预警机制，每周通报支出进度，对支出进度最慢的三个县（区）实行月预警，并扣减专债额度。对预警3次的县（区），原则上不安排下一批次额度。对一年内未支出的项目，收回资金并调整用于其他项目。加强各级部门协调沟通机制，加快项目土地、林地等报批工作，尽早落实设计、用地、招标等前期工作，推动形成实物工作量，切实发挥专项债券资金使用效益。