上海龙凤419

上海龙凤419 根据《中华人民**国审计法》第二十三条，****组成审计组，于2023年4月17日至2023年12月1日，对**省洛**翔梧路升级改造工程决算情况进行了审计。审计结果如下：

一、基本情况

（一）工程概况

**省洛**翔梧路升级改造工程位于县城内。由****委员会《关于洛**城市基础设施提升改造工程可行性研究报告的批复》（宁发改审批〔2016〕130号文件）批复，总投资56,524.89万元。****评审中心审定项目招标控制价为1,804.18万元，****车行道提升改造、道路侧石进行更换、人行道路绿化提升改造、景观绿化提升改造等。

该工程由****建设局组织实施，****设计院有限公司负责设计，******公司负责监理，智埔****公司负责招投标事宜，******公司中标承建。2019年5月24日甲乙双方签订施工合同，中标价同合同价均为1,777.14万元。2019年5月25日开工，2019年9月5日竣工。2020年1月3日甲方组织有关设计、监理、施工等单位进行了竣工验收，验收合格现已交付使用。

（二）资金使用情况

截至2023年7月6日，该项目累计支出资金577.77万元，其中：支付******公司工程款550.00万元，支付设计费10万元，支付监理费17.77万元。

（三）审计实施情况

上海龙凤419 按照《中华人民**国国家审计准则》的要求，审计组在对该工程进行审前调查的基础上，制定了《洛**翔梧路升级改造工程决算审计实施方案》，按照审计实施方案确定的审计范围、内容和重点，采用详查与抽查相结合的审计方法，对该项目的资金筹集使用管理、工程价款结算支付、项目管理程序等情况进行了重点审计。依据《中华人民**国审计法》、审计署《政府投资项目审计规定》（审投发〔2010〕173号）及《****政府投资建设项目审计条例》规定，****本着公平、公正、实事求是的原则，完成了该项目的审计工作。****委托****对该项目竣工结算情况进行了审核，我局对其审核情况实施监督。

二、审计评价

在****建设局的组织和管理下，该项目基本按规定实行了招投标制、工程监理制和合同管理制，项目资金管理基本符合《基本建设财务规则》的规定。审计期间得到了****建设局的支持和配合，工作进展顺利。项目的建成，对于改善公共基础设施和居住环境，促进经济发展具有积极意义。但是通过审计也发现项目建设中还存在工程结算不实、项目程序管理不规范等问题，今后需加以纠正和改进。

三、审计中发现的主要问题

上海龙凤419 （一）工程结算不实，多计工程结算金额99.68万元

该项目报审工程结算金额1,777.07万元，经核实多计工程结算金额99.68万元，主要原因为工程量计算有误、多计工程量、高套定额等。

（二）应缴未缴纳农民工工资保障金35.54万元

**省洛**翔梧路升级改造工程中标金额1,777.14万元，未按规定缴纳农民工工资保障金35.54万元。

（三）应缴未缴纳履约保证金88.86万元。

**省洛**翔梧路升级改造工程中标金额1,777.14万元，未按规定缴纳中标金额5%履约保证金88.86万元。

（四）监理单位、施工单位质量管理不规范

该项目施工日志和监理日志记录人、现场监理人员均未签字。

上海龙凤419 （五）未按规定编制竣工财务决算

上海龙凤419 该项目于2020年1月3日验收合格并交付使用，截止审计日未按规定编制竣工财务决算。

四、审计处理意见

对审计发现的问题，****已依法出具了审计报告。